Мы используем cookie-файлы, чтобы получить статистику и обеспечивать вас лучшим контентом. Продолжая пользоваться нашим сайтом, вы соглашаетесь с использованием технологии cookie-файлов. Это совершенно безопасно!

Как заполнить платежку на налоги и взносы: гид по основным полям

Время прочтения:

С 04.02.2014 заполнение «бюджетных» полей платежного поручения регулируется приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

Вот как выглядит сейчас платежка.

Открыть оригинал изображения (990x958, 186.61 Кб)

Поле 101. Статус плательщика

Поле «Статус плательщика» предназначено в основном для целей финансовой статистики.

Это поле является весьма важным с технической точки зрения: именно это поле определяет, является ли платежное поручение бюджетным.

Если в поле «Статус плательщика» указано значение, то банки обязаны проверить, что поля 102–110 заполнены (поэтому неиспользуемые поля должны быть заполнены цифрой "0«).

Если платите не в бюджет, то окошко оставляете пустым.

КодЗначение
01налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо;
02налоговый агент;
03организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица, за исключением уплаты таможенных платежей;
04налоговый орган;
05Федеральная служба судебных приставов и ее территориальные органы;
06участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо, за исключением получателя международного почтового отправления;
07таможенный орган;
08плательщик — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющие перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами);
09налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — индивидуальный предприниматель;
10налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — нотариус, занимающийся частной практикой;
11налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
12налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
13налогоплательщик (плательщик сборов, за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — физическое лицо;
15кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц;
16участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо,
17участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
18плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
19организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
20кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;
21ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
22участник консолидированной группы налогоплательщиков;
23Фонд социального страхования Российской Федерации;
24плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых Фондом социального страхования Российской Федерации, и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);
25банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
26учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве
27кредитные организации (филиалы кредитных организаций), составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;
28участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.

Поле 104. Код бюджетной классификации (КБК)

Поле «Код бюджетной классификации» является главным для определения назначения платежа в бюджет. Код состоит из 20 цифр. Перечни КБК на каждый год можно найти у нас на сайте в разделе Инструменты.

Значения КБК являются едиными для всей территории страны, если у вашего предприятия есть подразделения в разных регионах, то для одинаковых налогов вы будете указывать одинаковые КБК.

Поле 105. Код ОКТМО

Поле «Код ОКТМО» (ранее в этом поле указывался код ОКАТО) содержит код, присвоенный территории, на которой мобилизуются денежные средства от уплаты налога, сбора и иного платежа. Если платеж производится на основании декларации, то код ОКТМО в декларации должен совпадать с кодом в поручении. Коды ОКТМО устанавливаются не только для собственно муниципальных образований, им соответствуют:

  • муниципальные образования;
  • межселенные территории (т. е. территории, не входящие в состав городских и сельских поселений)
  • отдельные населенные пункты, входящие в состав поселения.

Поле 106. Показатель основания платежа

Это поле, наряду с еще несколькими полями, предназначено для идентификации назначения платежа. Поле кодируется двумя символами:

КодЗначение
ТПплатежи текущего года;
ЗДдобровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
БФтекущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета), уплачиваемый со своего банковского счета;
ТРпогашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
РСпогашение рассроченной задолженности;
ОТпогашение отсроченной задолженности;
РТпогашение реструктурируемой задолженности;
ПБпогашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
ПРпогашение задолженности, приостановленной к взысканию;
АПпогашение задолженности по акту проверки;
АРпогашение задолженности по исполнительному документу;
ИНпогашение инвестиционного налогового кредита;
ТЛпогашение учредителем (участником) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия или третьим лицом задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
ЗТпогашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

В случае указания в реквизите «106» распоряжения о переводе денежных средств значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

Поле 107. Показатель налогового периода

Поле «Показатель налогового периода» состоит из 10 знаков (включая точки-разделители). Значение поля зависит от содержимого поля 106 «Основание платежа»:

Поле
106ЗначениеРазряды поля1−234−567−10
ТП
или
ЗД
или
БФ
месячные платежиМС.номер месяца (01−12).год
квартальные платежиKB.номер квартала (01−04).год
полугодовые платежиПЛ.номер полугодия (01−02).год
годовые платежиГД.00.год
налог, уплачиваемый годовыми платежами по нескольким установленным законодательством срокамсрок платежа (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ТРсрок уплаты, установленный в требовании налогового органа об уплате налогов (сборов)срок (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
PCдата уплаты части рассроченной суммы налога в соответствии с установленным графиком рассрочкидата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ОТдата завершения отсрочкидата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
РТдата уплаты части реструктурируемой задолженности в соответствии с графиком реструктуризациидата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ПБдата завершения процедуры, применяемой в деле о банкротстведата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ПРдата завершения приостановления взысканиядата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ИНдата уплаты части инвестиционного налогового кредита.дата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ТЛдата уплатыдата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
ЗТдата уплатыдата (ЧЧ.ММ.ГГГГ)
АП0
АР0

В случае досрочной уплаты налогового платежа в показателе налогового периода указывается первый предстоящий налоговый период, за который производится уплата налога (сбора).

Поле 108. Показатель номера документа

Поле «Показатель номера документа» содержит номер документа (без знака номера!), вид которого зависит от поля 106 «Основание платежа»:

Поле
106Назначение поля 108
ТП0
ЗД0
ТРномер требования налогового органа об уплате налогов (сборов)
РСномер решения о рассрочке
ОТномер решения об отсрочке
РТномер решения о реструктуризации
ПБномер дела или материала, рассмотренного арбитражным судом
ПРномер решения о приостановлении взыскания
АПномер акта проверки
АРномер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства
ИНномер решения о предоставлении инвестиционного налогового кредита;
ТЛномер определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении погасить требования к должнику.
ЗТ0

При составлении распоряжения о переводе денежных средств в уплату налоговых платежей плательщика — физического лица — клиента банка (владельца счета) на основании налоговой декларации (расчета) в поле указывается ноль («0»).

Знак «№» в поле не пишется. Поле может также содержать значение «0», если соответствующий показатель неприменим к платежу данного типа.

Поле 109. Показатель даты документа

Поле «Показатель даты документа» содержит дату документа (в формате «ЧЧ.ММ.ГГГГ»), указанного в поле 108 «Показатель номера документа»:

Поле
106Назначение поля 109
ТПдата подписания декларации налогоплательщиком
ЗД0
ТРдата требования налогового органа об уплате налогов (сборов)
РСдата решения о рассрочке
ОТдата решения об отсрочке
РТдата решения о реструктуризации
ПБдата принятия арбитражным судом решения о введении процедуры банкротства
ПРдата решения о приостановлении взыскания
АПдата акта проверки
АРдата вынесения исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.
ИНдата решения о предоставлении инвестиционного налогового кредита
ТЛдата определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении погасить требования к должнику
ЗТ0

При заполнении налогоплательщиком — физическим лицом — клиентом банка (владельцем счета) расчетного документа на уплату налоговых платежей на основании налоговой декларации, в поле 109 указывается дата представления данной декларации в налоговый орган, либо при отправке налоговой декларации по почте дата отправки почтового отправления.

Поле может также содержать значение «0», если соответствующий показатель неприменим к платежу данного типа.

Поле 22. Код (УИН)

Уникальный идентификатор начисления. Состоит из 20 или 25 знаков. В случае отсутствия УИН ставится 0.

Поле «Назначение платежа»

В реквизите «Назначение платежа» распоряжения о переводе денежных средств указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа. В некоторых случаях эта информация строго регламентирована, например, при оплате налогов за другое лицо.

Прокомментируйте
наверх